内部稽核

首页 内部稽核
一、内部稽核之目的

泰山偷拍久久有限公司内部稽核之目的在於协助董事会及经理人检查及覆核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率,并适时提供改进建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。


二、内部稽核之运作

泰山偷拍久久有公司内部稽核为独立单位,直接隶属於董事会;稽核报告呈董事长,必要时提报独立董事,除列席董事会报告外,并於每季将稽核执行结果及追踪报告呈董事长及独立董事。

  1. 内部稽核遵循『公开发行公司建立内部控制制度处理准则』办理相关内部稽核作业及公告事宜。
  2. 内部控制制度与内部稽核实施细则明订内部稽核覆核公司作业程序的内部控制,并报告控制之设计及实务作业是否适当及其效果和效率;其范围包含本公司及子公司营运及管理相关作业。
  3. 依风险评估结果拟订年度稽核计画,包括每月应稽核之项目,年度稽核计画应经董事会通过;修正时,亦同。
  4. 年度稽核计画确实执行,据以评估公司之内部控制制度,并检附工作底稿及相关资料等作成稽核报告,另视需要执行专案稽核或覆核作业。
  5. 检查所发现之内部控制制度缺失及异常事项,除揭露於稽核报告外,并加以追踪,按季作成追踪报告至改善为止。
  6. 内部稽核每年至少办理一次覆核各单位所执行的自行评估,包括评估该作业是否执行并覆核文件以确保执行的品质,并汇总自行评估结果提报董事会。
  7. 内部稽核人员如发现重大违规情事或公司有受重大损害之虞时,立即作成报告陈核,一并交付或通知独立董事。
三、内部控制自行评估程序
四、内部稽核之配置

本公司内部稽核单位已配置专任稽核人员,设总稽核1人、管理师1人,共计2人。